پیش فاکتور برای اعتبار اسنادی (LC): گامی شفاف در معاملات بین المللی
در دنیای پیچیده تجارت بین الملل، اعتبار اسنادی (LC) به مثابه یک ابزار امن و قابل اعتماد عمل می کند و خیال صادرکننده و واردکننده را از بابت انجام تعهدات طرف مقابل آسوده می‌سازد. اما صدور LC بدون ارائه پیش فاکتور برای اعتبار اسنادی (LC) دقیق و کامل، امری ناقص و غیرممکن خواهد بود.
در تجارت بین الملل، اعتبار اسنادی (LC) شرایط و مقررات خاصی وجود دارند که باید توسط خریدار و فروشنده رعایت شوند. به این مقررات که به منظور یکپارچه سازی در روند آماده سازی اعتبارات اسنادی مورد استفاده قرار می گیرد، مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی یا UCP می گویند.
در این مقاله، قرار است بیشتر درباره اعتبار اسنادی، پیش فاکتور آن توضیح دهیم. پس تا آخر مقاله، با ما باشید.
پیش فاکتور چیست؟
پیش فاکتور یا پروفرما (Proforma Invoice یا به اختصار PI) سندی اولیه و تجاری است که توسط صادرکننده به منظور ارائه اطلاعات مربوط به کالا یا خدمات به خریدار صادر می‌شود. این سند شامل جزئیاتی مانند مشخصات کالا، قیمت، شرایط پرداخت و نحوه حمل و نقل می‌شود. پیش فاکتور با هدف، اطلاع رسانی جزئیات و اطلاعات سفارش و برآورد هزینه های مربوط به آن، برای مشتریان صورت می گیرد. پیش فاکتور قبل از تایید مشتری، یک قرارداد به شمار می آید و در صورت نیاز مشتری به فاکتور نهایی نیز می تواند تبدیل شود.
پیش فاکتور یا پروفرما شامل چه اطلاعاتی است؟
همانطور که گفته شد هدف اصلی و اساسی پیش فاکتور، نشان دادن اطلاعات پیشنهادی معامله به مشتری می باشد. فروشنده پیش فاکتور را به درخواست خریدار صادر می کند. به این نکته دقت کنید که پیش فاکتور باید قبل از فروش نهایی به دست خریدار برسد. اطلاعاتی که باید در پیش فاکتور ذکر شوند، شامل اطلاعات زیر می باشد:
- اطلاعات کامل فروشنده و خریدار
- مشخصات و توضیحات کامل کالا
- ذکر دقیق شماره و تاریخ پیش فاکتور توسط فروشنده
- قید کردن شماره تعرفه گمرکی کالا
- شرایط پرداخت وجه کالا
- مبلغ پیش فاکتور با قید اطلاعات کامل
- مبدا و مقصد نهایی کالا
- زمان تحویل کالا
- تعین وسیله حمل و نقل کالا
- مسائل مرتبط به بازرسی بین المللی کالا
- مهلت اعتبار پیش فاکتور
- نام کارخانه و کشور تولید کننده محصول
البته دقت کنید که با توجه به نوع کالا و شرایط طرفین، اطلاعات دیگری را نیز شامل شوند.
اعتبار اسنادی چیست؟
اعتبار اسنادی یا LC که مخفف عبارت Letter of Credit می باشد. یکی از خدمات مهم بانکی، اعتبار اسنادی است که باعث کاهش ریسک معامکلات بین المللی و خارجی می شود. در واقع اعتبار اسنادی، اسنادی به شمار می آیند که بانک و موسسات مالی برای افراد حقیقی و حقوقی صادر می کنند تا طرفین در معامله تعهد دهند که مبلغ مشخص را در مدت زمان تعیین شده پرداخت کنند. اعتبار اسنادی زمانی کاربرد و اهمیت بیشتری دارد که خریدار قصد انجام معامله تجاری با فروشنده خارجی را داشته باشد. زیرا مسافت طولانی و زبان و فرهنگ های متفاوت بین طرفین باعث می شوند که به راحتی به یکدیگر اعتماد لازم را نداشته باشند. اعتبار اسنادی برای رفع این مشکل توسط بانک ها به وجود آمده است تا مشکلات طرفین را به راحتی حل کنند. بانک به فروشنده تعهد می دهد که خریدار، مبلغ مشخص را در مدت زمان تعیین شده پرداخت کند و اگر خریدار بنا به هر دلیلی، مبلغ را پرداخت نکند بانک ملزم است وجه را پرداخت کند.
ارتباط پیش فاکتور با اعتبار اسنادی
اعتبار اسنادی یا LC که مخفف (Letter Of Credit) می باشد.یک ایزار مالی است که توسط بانک به درخواست خریدار برای تضمین پرداخت به فروشنده صادر می شود. در این روش، بانک متعهد می شود که در صورتی که فروشنده اسناد مورد نیاز (مانند بارنامه، صورت حساب تجاری و …) را مطابق با شرایط اعتبار اسنادی ارائه کند، وجه کالا را به او پرداخت نماید.
نقش پیش فاکتور در اعتبار اسنادی:
پیش فاکتور به عنوان مبنای اصلی صدور LC عمل می‌کند و اطلاعات آن در متن اعتبار درج می‌شود. بانک بر اساس اطلاعات ارائه شده در پیش فاکتور، اسناد ارائه شده توسط صادرکننده را بررسی و در صورت تطابق با شرایط LC، وجه مورد نظر را به وی پرداخت می‌کند. پیش فاکتور تعهدات طرفین معامله را مشسخص می کند و به عنوان یک سند اولیه، در صورت بروز اختلاف می تواند به عنوان مدرک مورد استفاده قرار گیرد. همچنین پیش فاکتور به عنوان یک سند مهم در فرایند ترخیص کالا از گمرک مورد نیاز است. اطلاعات مندرج در پیش فاکتور به گمرک کمک می کند تا ارزش کالا را تعیین کرده و عوارض گمرکی مربوطه را محاسبه کند.
مشخصات یک پیش فاکتور استاندارد برای LC:
- سربرگ: شامل اطلاعات تماس صادرکننده و خریدار، شماره و تاریخ صدور پیش فاکتور، شماره LC (در صورت وجود)
- مشخصات کالا: شرح دقیق کالا، کد تعرفه گمرکی، تعداد، واحد، قیمت واحد
- قیمت کل: جمع قیمت واحدها به تفکیک ارز و نوع پرداخت
- شرایط پرداخت: ذکر نحوه پرداخت وجه (نقد، حواله، اعتبار اسنادی) و مهلت پرداخت
- شرایط حمل و نقل: مشخص کردن نوع حمل (زمینی، دریایی، هوایی) و محل تحویل کالا
- اطلاعات تکمیلی: درج بیمه، گواهی‌های مورد نیاز و سایر اطلاعات مرتبط
نکات مهم در صدور پیش فاکتور برای LC:
- دقت و صحت اطلاعات ارائه شده در پیش فاکتور از اهمیت بالایی برخوردار است، زیرا مغایرت آن با اسناد ارائه شده در مراحل بعدی، می‌تواند منجر به بروز مشکل و تاخیر در پرداخت وجه شود.
- پیش فاکتور باید به زبان مورد توافق طرفین صادر شود.
- درج تمامی شرایط و توافقات بین خریدار و صادرکننده در پیش فاکتور ضروری است.
- ارائه پیش فاکتور به همراه سایر مدارک مورد نیاز به بانک جهت صدور LC الزامی است.
انواع اعتبارات اسنادی
-
بر اساس قابلیت برگشت:
- قابل برگشت (Revocable L/C): در این نوع اعتبار، خریدار یا بانک گشایش کننده می‌توانند بدون اطلاع ذینفع، شرایط را تغییر دهند. به دلیل عدم اطمینان، استفاده از آن محدود است.
- غیرقابل برگشت (Irrevocable L/C): در این نوع، تغییر شرایط فقط با رضایت ذینفع (معمولاً فروشنده) امکان‌پذیر است و از اعتبار بیشتری برخوردار است.
-
بر اساس تأیید:
- تأیید شده (Confirmed L/C): اعتبار توسط بانک دیگری به غیر از بانک صادرکننده تأیید می‌شود. این امر در صورت عدم اطمینان به اعتبار بانک صادرکننده یا وضعیت سیاسی و اقتصادی کشور خریدار، حائز اهمیت است.
- تأیید نشده (Unconfirmed L/C): بدون نیاز به تأیید بانک دیگر صادر می‌شود. مگر اینکه در شرایط اعتبار، تأیید قید شده باشد.
-
بر اساس قابلیت انتقال:
- قابل انتقال (Transferable L/C): ذینفع می‌تواند تمام یا بخشی از اعتبار را به شخص ثالث منتقل کند. این امر برای فروشندگانی که با واسطه عمل می‌کنند، مفید است.
- غیرقابل انتقال (Untransferable L/C): انتقال اعتبار به شخص ثالث مجاز نیست. این نوع در تجارت متداول‌تر و نیازمند مجوز بانک مرکزی در ایران برای صدور آن است.
-
بر اساس زمان پرداخت:
- نسیه یا مدت‌دار (Usance L/C): پرداخت وجه بعد از ارائه اسناد و در موعدی از پیش تعیین شده (مهلت یوزانس) انجام می‌شود. این نوع در معاملات با کمبود ارز کاربرد دارد.
- دیداری (At Sight L/C): وجه پس از ارائه اسناد و احراز شرایط، به صورت نقدی پرداخت می‌شود.
-
بر اساس نوع معامله:
- پشت به پشت (Back to Back L/C): شامل دو اعتبار مرتبط است. اعتبار اول به نفع ذینفع نهایی (مثلاً واسطه) صادر می‌شود و اعتبار دوم به اتکای اعتبار اول، به نفع تأمین کننده نهایی (مثلاً تولیدکننده) صادر می‌شود.
- ماده قرمز (Red Clause L/C): فروشنده پیش از ارسال کالا، می‌تواند بخشی از وجه را به عنوان پیش‌پرداخت دریافت کند. این نوع به دلیل قید این شرط با جوهر قرمز در گذشته، به این نام معروف شده است.
-
بر اساس نوع عملکرد:
- گردان (Revolving L/C): پس از هر بار برداشت از اعتبار، تا سقف اولیه آن به طور خودکار شارژ می‌شود و نیازی به صدور اعتبار جدید نیست.
خلاصه:
پیش فاکتور سندی کلیدی در فرآیند صدور اعتبار اسنادی و تجارت بین الملل است. این سند با ارائه اطلاعات دقیق و شفاف به طرفین معامله، اعتماد و اطمینان را در انجام تعهدات افزایش می‌دهد. صدور پیش فاکتور استاندارد و دقیق، گامی اساسی در جهت تسهیل تجارت و تسریع در پرداخت وجه به صادرکننده خواهد بود.
شما میتوانید به‌صورت رایگان از خدمات خرد جمعی ما استفاده کنید. اگر سؤالی دارید، با اطمینان از این پلتفرم استفاده کنید و به تبادل دانش و تجربیات بپردازید.
دیدگاهتان را بنویسید